TRACE (Tax Relief and Compliance Enhancement) ist eine Initiative der OECD, die darauf abzielt, die Beantragung von Quellensteuerentlastungen bei Portfolioinvestitionen zu ermöglichen. Administrative Hindernisse, die es Portfolio Investoren erschweren ermäßigte Quellensteuersätze effektiv in Anspruch zu nehmen, sollen beseitigt werden.

Das TRACE-Implementierungspaket wurde 2013 erstmals von der OECD veröffentlicht und wird nun von Finnland implementiert. Andere Jurisdiktionen sollen folgen. TRACE ist auch Teil der Maßnahmen zur Konjunkturbelebung, die im September 2020 von der Europäischen Kommission veröffentlicht wurden. Dies bedeutet, dass Quellensteuerentlastung ein zentrales Thema in den nächsten Jahren sein wird.

Das Regime verlangt von Finanzintermediären (sogenannte „Authorized Intermediaries“ oder AI), dem Land des Emittenten detaillierte Informationen über Erträge, die sie an nachgelagerte Agenten oder wirtschaftlich Berechtigte zahlen, zu melden. Dies orientiert sich unmittelbar an dem US-amerikanischen „Qualified Intermediary“ (QI) Regime, welches 2001 erschaffen wurde.

Mit unserer Softwarelösung FiTAX unterstützen wir das Reporting gemäß der QI- und TRACE- Regimes. Die Software beinhaltet außerdem eine Reconciliation-Funktion und Reporting für Kunden. Unsere Experten, mit ihrem langjährigen Know-how in operativer Steuer, unterstützen Sie auch bei spezifischen Herausforderungen und bei der Implementierung unserer Lösung.

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Sehen Sie sich unser Webinar zum Thema "Bewertung der Auswirkungen von TRACE auf die Finanzindustrie" an.

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In dieser Webinar-Aufzeichnung diskutieren unsere Steuerexperten die Auswirkungen von TRACE auf die Finanzindustrie mit Katja Pussila, Senior Adviser bei der finnischen Steuerverwaltung und Philippe Sebagh, Group Global Tax Expert FATCA, QI, CRS/AEoI und TRACE bei der Société Génerale. Die Diskussion findet in englischer Sprache statt.

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